Kalkulačka pro výpočet čisté mzdy 2025. Kolik si vyděláte?

Jak vysokou čistou mzdu obdržíte na účet? Jak se čistá mzda vypočítává? Co ovlivňuje výpočet mzdy? Jak vysoké jsou daňové odvody? Napoví vám naše Mzdová kalkulačka.

V pracovní smlouvě je zpravidla sjednána hrubá mzda, ze které však odvádí zaměstnanci daň z příjmu, sociální a zdravotní pojištění. Výpočet měsíční daně z příjmu navíc ovlivňují daňové slevy.

Daňové zatížení dvou zaměstnanců se stejně vysokou hrubou mzdou se může lišit v závislosti na uplatněných daňových slevách, nejčastěji díky daňovému zvýhodnění na děti. Níže v textu pokrýváme následující témata:

Čistá mzda vs. hrubá mzda: Jaký je rozdíl?

Zaměstnavatelé sjednávají se zaměstnanci hrubou mzdu, tedy částku před zdaněním. Konkrétní zdanění se totiž může u zaměstnance v průběhu roku měnit, například z důvodu narození dítěte. Zaměstnance nejvíce zajímá čistá mzda, což je částka, kterou obdrží za vykonanou práci na účet, tedy po odvodu všech přímých daní. Rozdíl mezi čistou a hrubou mzdou lze vyjádřit tedy následovně:

Hrubá mzda – částka ponížená o zdanění a odvody na pojištění
Čistá mzda – částka, kterou zaměstnanec dostává přímo na účet

Výpočet čisté mzdy 2025: Jaký je postup?

Z hrubé mzdy odvádí zaměstnanci:

daň z příjmu (15 a 23 procent)
sociální pojištění (7,1 procent)
zdravotní pojištění (4,5 procent)

Sazba sociálního pojištění (včetně nemocenského pojištění) činí 7,1 procent z hrubé mzdy a sazba zdravotního pojištění 4,5 procent z hrubé mzdy. V roce 2025 se do hrubé měsíční mzdy ve výši 139 671 Kč platí 15 procent daň z příjmu, z hrubé mzdy nad 139 671 Kč již 23 procent sazba daně z příjmu. Výpočet daně z příjmu, na rozdíl od povinného pojistného, ovlivňují ještě daňové slevy, které snižují přímo vypočtenou daň z příjmu.

Částka, kterou na nemocenské pojištěné odvádí za zaměstnance zaměstnavatel, dosahuje výše 2,1 procenta z hrubé mzdy zaměstnance. Od roku 2024 pak došlo k navýšení plateb na nemocenské pojištění, dalších 0,6 procenta platí nyní z hrubé mzdy i zaměstnanci.

Daňové slevy – tabulka 2025

Každý zaměstnanec s podepsaným prohlášením k dani má nárok na uplatnění měsíční základní daňové slevy na poplatníka, která činí 2 570 Kč. Při splnění zákonných podmínek lze ještě při výpočtu měsíční čisté mzdy uplatňovat následující daňové slevy a daňové zvýhodnění na děti:

Sleva	Částka
Držitelé průkazu ZTP/P	1 345 Kč
Invalidita prvního a druhého stupně	210 Kč
Invalidita třetího stupně	420 Kč
Daňové zvýhodnění na první dítě	1 267 Kč
Daňové zvýhodnění na druhé dítě	1 860 Kč
Daňové zvýhodnění na třetí dítě	2 320 Kč

Průměrná mzda a minimální mzda

Při práci na plný úvazek činí minimální mzda v roce 2025 částku 20 800 Kč.
Vzhledem k tomu, že průměrná mzda za první pololetí roku 2024 činila 44 943 Kč, tak minimální mzda dosahuje 46,3 % průměrné mzdy.

Medián mezd je nižší než průměrná mzda

Při seřazení všech mezd od největší po nejmenší je hodnota mzdy ležící přesně uprostřed medián mzdy. Polovina zaměstnanců má tedy mzdu vyšší než medián mzdy a polovina zaměstnanců má mzdu nižší než medián mzdy. Za druhé čtvrtletí roku 2024 činil v Česku medián mezd 38 529 Kč. Průměrnou mzdu značně ovlivňují mzdy nejlépe placených zaměstnanců, proto je výrazně vyšší než medián mezd.

Mzdová kalkulačka 2025: Příklady (děti vs. bez dětí)

V tabulce níže máme vypočtenu čistou mzdu u hrubé mzdy ve výši 45 000 Kč (zaokrouhlená průměrná mzda za první pololetí roku 2024), a to u:

bezdětného zaměstnance,
zaměstnance s jedním dítětem,
zaměstnance se dvěma dětmi
zaměstnance se třemi dětmi.

Daňové zvýhodnění na děti může uplatňovat vždy pouze jeden z rodičů. V případě, že je daňové zvýhodnění vyšší než vypočtená daň z příjmu, tak se daň z příjmů vůbec neplatí a ještě vzniká nárok na daňový bonus ve výši rozdílu mezi těmito dvěma částkami, což je v přiložené tabulce níže případ zaměstnance se třemi dětmi.

Výpočet čisté mzdy v roce 2025

	Bezdětný zaměstnanec	Zaměstnanec s jedním dítětem	Zaměstnanec se dvěma dětmi	Zaměstnanec se třemi dětmi
Hrubá mzda	45 000 Kč	45 000 Kč	45 000 Kč	45 000 Kč
Sociální pojištění	3 195 Kč	3 195 Kč	3 195 Kč	3 195 Kč
Zdravotní pojištění	2 025 Kč	2 025 Kč	2 025 Kč	2 025 Kč
Daň z příjmu	6 750 Kč	6 750 Kč	6 750 Kč	6 750 Kč
Sleva na poplatníka	2 570 Kč	2 570 Kč	2 570 Kč	2 570 Kč
Daňové zvýhodnění	0 Kč	1 267 Kč	3 127 Kč	5 447 Kč
Záloha na dani z příjmu	4 180 Kč	2 913 Kč	1 053 Kč	0 Kč
Daňový bonus	0 Kč	0 Kč	0 Kč	1 267 Kč
Čistá mzda na účet	35 600 Kč	36 867 Kč	38 727 Kč	41 047 Kč

Různé efektivní zdanění

Odvody na přímých daních závisí nejenom na výši hrubé mzdy, ale i na uplatněných daňových slevách, jak je názorně vidět z tabulky výše. Při uplatnění pouze základní daňové slevy na poplatníka činí souhrnné daňové odvody placené zaměstnancem pracujícího za průměrnou mzdu 20,9 %.

Zkrácený úvazek a výpočet čisté mzdy 2025

Zaměstnanci pracující na zkrácený úvazek nemají automaticky nárok na žádnou speciální daňovou slevu nebo výhodu při výpočtu povinného pojistného. Při výpočtu čisté mzdy ze zkráceného úvazku se postupuje stejně jako při výpočtu čisté mzdy z plného úvazku, pouze při výpočtu zdravotního pojištění musí být dodržen minimální vyměřovací základ, který je na úrovni minimální mzdy.

I ze zkráceného úvazku se odvádí nemocenské pojištění, které je součástí sociálního pojištění, takže zaměstnanci pracující na zkrácený úvazek mají nárok na nemocenské dávky (nemocenskou, mateřskou, ošetřovné či otcovskou).

I zde platí, že částka, kterou na nemocenské pojištěné odvádí za zaměstnance zaměstnavatel, je 2,1 procenta z hrubé mzdy. Dalších 0,6 procenta odvádí zaměstnanec. V roce 2025 je nemocenské pojištění povinné pro zaměstnance s minimální výší příjmů 4 500 korun, u dohody o provedení práce s příjmy přes 11 500 korun.